Dix stratégies pour réduire ses impôts

Le fardeau fiscal des Canadiens est lourd, mais il existe plusieurs moyens de l'alléger.

1. Profitez des REER.

Cotiser à un REER est une merveilleuse façon de payer moins d'impôt. Supposons que votre taux marginal d'imposition est de 40 %, que vous pouvez cotiser 10 000 $ et que vos droits de cotisation au REER sont suffisants. En plaçant ce montant dans un REER, vous pourrez le déduire de votre revenu imposable et économiser 4 000 $ d'impôt (40 % de 10 000 $). Mais ce n'est pas tout! Tout le revenu de placement gagné à l'intérieur de votre REER, tant qu'il y reste, est à l'abri de l'impôt.

2. Choisissez des placements fiscalement avantageux.

Si vous avez des placements REER et hors REER, votre conseiller peut vous aider à mettre sur pied un portefeuille qui tient compte de toutes les répercussions fiscales. Il suffit de savoir comment le revenu est imposé.

Les dividendes et les gains en capital bénéficient d'un traitement préférentiel, alors que les intérêts sont imposés en totalité. Dans le REER, aucun traitement préférentiel ne s'applique. Il est donc logique de détenir les titres portant intérêts dans un REER, à l'abri de l'impôt, et de détenir à l'extérieur du REER les placements productifs de dividendes canadiens et de gains en capital, afin de profiter de leur traitement préférentiel. Notez qu'il ne s'agit pas là d'une règle absolue et que la composition de vos placements, vos objectifs et votre horizon de placement influeront aussi sur le choix des placements à mettre dans votre REER.

3. Partagez votre revenu avec votre conjoint.

Vous pourriez réduire considérablement vos impôts en mettant en œuvre des stratégies de fractionnement du revenu avec votre conjoint, si celui-ci bénéficie d'un taux d'imposition moins élevé. Voici trois stratégies à envisager :

Le REER de conjoint. Si vous êtes principal soutien de famille, vous apporterez le gros du revenu de retraite, qui pourrait être lourdement imposé. L'établissement d'un REER de conjoint permet de transférer une bonne partie de ce revenu à votre conjoint, dont le taux d'imposition est plus faible. Communiquez avec votre conseiller du Groupe Investors pour discuter d'une façon de mettre en œuvre une telle stratégie compte tenu de votre situation personnelle.
Qui s'occupe des dépenses courantes, qui investit.Les dépenses du ménage peuvent être acquittées par le conjoint au revenu le plus élevé, afin que l'autre conjoint puisse effectuer des placements dont les revenus seront imposés à un taux plus avantageux.
Un don ou un prêt.Prêtez ou donnez de l'argent à votre conjoint, si son taux d'imposition est inférieur au vôtre. En fait, c'est vous qui paierez l'impôt sur le revenu tiré du montant initial que vous lui avez donné ou prêté, mais le revenu de deuxième génération sera généralement imposable pour votre conjoint.

4. Augmentez le revenu gagné de votre conjoint.

Si vous exploitez une entreprise, envisagez la possibilité d'engager votre conjoint comme employé. Si le salaire versé est raisonnable compte tenu des services rendus, Il sera imposé au nom de votre conjoint, et vous obtiendrez la déduction fiscale.

5. La retraite a ses avantages fiscaux.

Si vous êtes à la retraite, assurez-vous de profiter de ce qui suit :

Partage des prestations du RRQ/RPC. Voilà une stratégie toute simple pour économiser de l'impôt. Si le taux d'imposition marginal de votre conjoint est moins élevé que le vôtre, songez à lui céder la moitié de vos prestations du RRQ/RPC.
Crédit pour revenu de pension.Il se peut que l'un des conjoints retraités n'ait pas droit au crédit d'impôt pour revenu de pension d'au plus 2 000 $ du fédéral parce qu'il ne possède pas de REER ou ne touche pas de revenus de pension. Par ailleurs, le revenu d'intérêts provenant d'une rente est admissible au crédit si le rentier est âgé d'au moins 65 ans. Si votre revenu est trop faible pour que vous puissiez profiter du crédit pour revenu de pension, transférez ce crédit à votre conjoint, qui pourra s'en servir pour réduire ses impôts s'il est lui aussi âgé d'au moins 65 ans, ou vice versa.
Fractionnement du revenu.Jusqu'à cinquante pourcent du revenu touché admissible au crédit pour revenu de pension susmentionné peut être attribué à votre conjoint aux fins de l'impôt sur le revenu. Les prestations provenant d'un régime de pension enregistré sont admissibles à ce fractionnement de revenu à n'importe quel âge, tandis que les versements de FERR le sont lorsque le client est âgé de 55 ans.

6. Partagez votre revenu avec vos enfants.

Le transfert d'une partie de votre revenu imposable à vos enfants, peu ou pas du tout imposés, peut réduire l'impôt global à payer par votre famille. Les règles d'attribution limitent les possibilités de fractionnement du revenu avec les enfants de moins de 18 ans. Par exemple, si vous donnez de l'argent ou des placements à votre enfant, le revenu qui en découle vous est attribué et il est imposé à votre nom. Les règles d'attribution ne s'appliquent cependant pas aux gains en capital, ni aux revenus gagnés sur les revenus. N'oubliez pas non plus que les dons de ce genre aux enfants âgés de 18 ans ou plus échappent aux règles d'attribution.

Si vous exploitez une entreprise familiale, vous pouvez aussi verser à vos enfants un salaire raisonnable compte tenu du travail effectué, qui sera imposé à leur nom.

7. Songez à un REEE.

Les cotisations versées à un régime enregistré d'épargne-études (REEE) ne sont pas déductibles, mais les revenus de placement s'accumulent en franchise d'impôt. En outre, le gouvernement fédéral versera une Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE)* dans le REEE, sous réserve de certaines conditions.

Lorsque votre enfant commencera ses études postsecondaires, vous pourrez retirer vos cotisations en franchise d'impôt n'importe quand et les revenus ainsi que la SCEE, lorsqu'ils sont versés, sont imposables pour votre enfant. Pour plus d'information sur les REEE, communiquez avec votre conseiller du Groupe Investors.

8. Songez à effectuer un gel successoral.

Le gel successoral est un mécanisme qu permet d'attribuer à des tiers le revenu futur d'un élément d'actif et l'impôt qui y est associé. Dans sa forme la plus simple, le gel successoral consiste à vendre ou donner des biens à vos enfants. À titre de propriétaires, ce sont eux qui devront acquitter les impôts découlant de la plus-value éventuelle des biens. Si l'élément d'actif transféré à votre enfant est un bien en immobilisation, il y aura disposition du bien, et vous pourriez être tenu d'acquitter un impôt considérable. Les règles d'attribution pourraient aussi entrer en jeu. De plus, de nouvelles règles ont été établies, qui ont rendu plus complexe le recours aux fiducies comme outil de planification fiscale. En cette matière, et spécialement pour ce qui est du gel successoral, les conseils d'un spécialiste sont essentiels.

9. Souscrivez une assurance vie.

Certaines polices d'assurance vie permanente, par exemple les polices vie entière et vie universelle, comportent un volet placement conçu de manière à différer l'imposition du revenu de placement jusqu'à ce qu'il soit versé. Contactez votre conseiller du Groupe Investors pour voir comment il serait possible d'intégrer l'assurance vie dans votre plan de retraite.

10. Autres occasions d'épargne

Vous pouvez demander à l'Agence du revenu du Canada (ARC) que votre employeur retienne moins d'impôt sur votre paye si vous avez cotisé à un REER en début d'année, si vous avez fait des dons de charité importants ou si vous avez engagé des frais médicaux élevés.

Il en va de même si vous assumez de frais de garde d'enfants imposables ou si vous versez une pension alimentaire.

* La Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) est administrée par Ressources humaines et Développement social Canada. Demandez à votre conseiller de vous parler des programmes provinciaux qui sont offerts dans votre région.

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Cet article, rédigé et publié par Services Financiers Groupe Investors Inc. (un cabinet de services financiers au Québec), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement ni de fournir des conseils financiers, juridiques, comptables ou fiscaux spécialisés. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet ou sur toute autre question financière ou de placement, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors. Produits et services d’assurance distribués par Services d’Assurance I.G. Inc. (au Québec, cabinet de services financiers). Permis d’assurance parrainé par La Great-West, compagnie d’assurance-vie (à l’extérieur du Québec).

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